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个人独资企业为什么说是税务筹划的首选

2020-06-15

  税务筹划,是指在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规的前提下,通过对纳税主体、法人或自然人的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。很多时候很多企业都会选择注册个人独资企业利用企业形式的税收优惠政策来达到节税效果,下面我们一起去了解一下吧。

  税务筹划是纳税人的一项基本权利,纳税人在法律允许或不违反税法的前提下,所取得的收益应属合法收益。

  个人独资企业:为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。

  简单来说,个人独资企业是一人公司,与有限公司的区别主要在于缴纳的税种、风险及适用法律。

  1、核定征收税款是指由于纳税人的会计账簿不健全,资料残缺难以查账,或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时,由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式,(按利润百分比征收)简称核定征收

  2、查帐征收

  查帐征收的企业必须具备准确核算经营所得的条件,即能依照税收法律法规规定设置帐簿,能准确核算收入总额和成本费用支出,能完整保存帐簿、凭证及有关纳税资料。

  查账征收是根据你的利润总额加上或减去一些调整项目,计算出应纳税所得额,然后*所得税税率计算出所得税

  3、个人独资企业与个体工商户的区别

  个人独资企业的投资者与经营者可以是不同的人,投资人可以委托或聘用他人管理个人独资企业事务。个体工商户基本上自己是老板同时也是员工。

  个人独资企业可以设立分支机构,就是说可以设立分公司和子公司,个体工商户根据规定是不可以设立分支机构的,总的来说个人独资企业会比个体工商户的规模大一些。

  个人独资企业和个体工商户在财务制度和税收政策上有着不同的要求,个人独资企业必须建立财务制度,进行会计核算。在税收方面个人独资企业算是一个企业,税种方面也是有增值税、附加税、所得税,但是个人独资企业是不用缴纳企业所得税,而是缴纳个人生产经营所得税!

  4、个人独资企业有以下缴税优势

  企业所得税问题:

  一般企业需按比例进行征收企业所得税,而个人独资企业(包括有限合伙企业)按照现行税法规定不交企业所得税,而交个人所得税(生产经营所得)。

  个人所得税征收方式:

  个人所得税征收方式有两种即核定征收和查账征收,除少数几种行业个人所得税也需查账征收,其余的都能采用核定征收,根据销售额的大小以及行业性质不同,征收率不同。

  利润分配方面:

  有企业所得税的企业,企业所得税征收方式不管是查账征收还是核定征收,反映在企业账面上利润是根据企业财务报表上的未分配利润征收的个人所得税,这就是利润分配,企业在变更股东、注销或平时的利润分配都会出现这个问题。

  增值税:与有限公司一致,均可申请小规模纳税人或一般纳税人,税率一致。小规模纳税人3万内免增值税。

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